In 2023 mag u op een aantal, in 2023 geïnvesteerde nieuwe investeringsgoederen willekeurig afschrijven. Willekeurig afschrijven betekent dat je fiscaal meer afschrijft op een bedrijfsmiddel dan wettelijk is toegestaan. Hierdoor kunt u uw winst in 2023 verlagen, hetgeen een directe belastingbesparing kan opleveren. Anderzijds kunt u daardoor de resterende jaren minder afschrijven, zodat u dan […]
Top 10 eindejaarstips tip 9: profiteer dit jaar nog van de ISDE
U kunt alleen in 2023 nog gebruikmaken van de Investeringssubsidie duurzame energie en energiebesparing (ISDE) voor energiebesparende en duurzame maatregelen in uw bedrijfspand zoals kleinschalige windturbines en zonnepanelen. Hiervoor is in 2023 € 30 miljoen beschikbaar. De subsidie geldt voor alle rechtspersonen, maar ook voor de maatschap, stichting, vof en cv. Heeft u hierover vragen? […]
Top 10 eindejaarstips tip 8: investeer nog in 2023 energiezuinig
De energie-investeringsaftrek, EIA, wordt in 2024 verlaagd van 45,5 naar 40%. Bent u toch al van plan binnenkort energiezuinig te investeren, doe dit dan zo mogelijk nog in 2023. Houd wel rekening met aanverwante effecten, zoals de invloed op de hoogte van uw winst en de invloed op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Heeft u hierover vragen? Neem […]
Top 10 eindejaarstips tip 7: giftenaftrek in de bv verdwijnt
In de vennootschapsbelasting bestaat een regeling voor giftenaftrek. Die bedraagt maximaal 50% van de winst, maar nooit meer dan € 100.000. Blijft u daarbinnen, dan wordt de gift ook niet aangemerkt als verkapt dividend aan de aandeelhouder(s). De giftenaftrek door bv’s verdwijnt echter per 1 januari 2024. Daar tegenover staat echter dat nooit meer sprake […]
Korte looptijd aanvraag subsidieregeling hernieuwbare warmteprojecten
Als u subsidie uit de Stimulering Duurzame Energieproductie en Klimaattransitie heeft ontvangen en u last heeft gehad van de verstoorde energiemarkt door de oorlog in Oekraïne, komt u mogelijk in aanmerking voor de Tijdelijke subsidieregeling hernieuwbare warmteprojecten (HEHW). Snelheid is hierbij geboden. De regeling is aan te vragen van 20 november 9.00 uur tot 27 […]
Top 10 eindejaarstips tip 6: let op belangrijke wijzigingen BOR en DSR (2024)
De bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) en de doorschuifregeling (DSR) zijn belangrijke faciliteiten bij het schenken of erven van een (familie)bedrijf. De BOR en DSR worden vanaf 2025 gewijzigd, maar één onderdeel wordt echter al per 1 januari 2024 ingevoerd. Dit betreft het aanmerken van verhuurd vastgoed als belegging. In veel gevallen is dat nu ook al zo, […]
Top 10 eindejaarstips tip 5: laat heffingskortingen niet verloren gaan
Sinds 2023 krijgt een belastingplichtige met weinig inkomen de algemene heffingskorting, de arbeidskorting en de inkomensafhankelijke combinatiekorting niet meer gedeeltelijk uitbetaald. Heeft uw partner geen of onvoldoende eigen inkomsten, maar beschikt u samen met uw partner over belastbaar vermogen (box 3), dan kunt u hiermee het verlies aan heffingskortingen (deels) voorkomen. U doet dit door […]
Top 10 eindejaarstips tip 4: houd uw fiscale eenheid voor de VPB tegen het licht
Zijn uw bv’s op dit moment gevoegd in een fiscale eenheid voor de Vpb, houd deze dan eens tegen het licht. De fiscale eenheid betaalt vennootschapsbelasting over het geheel van winsten van de gevoegde bv’s. Gezien het verschil tussen het lage en het hoge tarief, kan het verbreken van de fiscale eenheid interessant zijn. Het […]
Top 10 eindejaarstips tip 3: Rapportageplicht werkgebonden personenmobiliteit voor grote werkgevers
Heeft u meer dan 100 werknemers? Dan bent u per 1 januari 2024 verplicht om de CO2-uitstoot van reiskilometers van uw personeel bij te houden. Alle reizen van het personeel moeten worden bijgehouden, zowel het woon-werkverkeer als alle (overige) zakelijke reizen. Op basis van de ingediende gegevens berekent de RVO de CO2-emissie. Voldoet u aan […]
Top 10 eindejaarstips tip 2: benut uw mogelijkheden binnen de werkkostenregeling
Binnenkort publiceren wij onze fiscale eindejaarstips. In de komende weken presenteren wij alvast onze top 10 eindejaarstips 2023. Vandaag tip 2! Met de werkkostenregeling kunt u als werkgever zelf bepalen wat u onbelast aan uw werknemers vergoedt, geeft of beschikbaar stelt. Denk aan kerstpakketten of cadeaubonnen. Het bedrag dat u onbelast mag besteden noemen we […]